现金流吃紧,企业如何才能活下去?

2020-03-09

3月3日20:00,“创始人必修课”在线开讲啦,这是3W袋鼠申报3月份举办的第一场线上专题课程。本期特邀易后台创始人——姚宁,分享“疫情下,你的企业做好灾备了吗”?


1

资金:

精打细算,开源节流


一说到资金,首先想到的是现金流。那么,疫情危机下,企业想要有充分的现金流控制好资金的流入和流出,创业者要先了解企业内部现金流的具体组成,再“对症下药”。


企业现金流具体分为三种:经营性现金流、投资性现金流以及筹集性现金流。每种现金流又涉及流入与流出两种情况。


  开源:增加经营性现金流入手段  


 收入模式调整:企业要调整收入模式中一次性收入和分期收入的比例。
 收款政策调整:缩短客户账期,必要时给予客户一定的优惠政策,采取措施提高预收款的比例。
 扩展副业收入:以沉淀客户及渠道资源开展同业、异业合作,增加企业副业收入。

 充分享受扶持:企业一定要密切关注各级政府的资金扶持政策,及时享受扶持。 


  节流:缩小经营性现金流出范围  


 延期付款:尽最大可能与有一定资金实力的供应商协商延缓应付款项的支付,必要时可以考虑付出一定的资金成本。
 化整为零:梳理企业的各类支出,适当将固定成本转化成变动成本。比如:以灵活用工的方式解决部分岗位需求;购买市场上现有的SaaS软件替代自行开发;以灵活租赁替代长租办公。

 杜绝滴漏:当员工人数足够多时,企业跑冒滴漏的资金额度会非常大,财务人员应该对企业主要日常支出进行扫描,从小处着眼,查找问题。


   筹资:拓展筹资性现金流入渠道  


除了企业自身开源节流之外,拓展多样化筹资渠道也至关重要,可以从债权融资、股权融资等方面入手。


 第一,关注政府与疫情相关的金融扶持政策,与金融机构积极沟通充分享受,包括续贷、展期、贴息、信用贷款等。
 第二,关注银行的创新产品,特别新型互联网银行的产品,如在线贷、税金贷、投联贷等。
 第三,关注供应链金融服务商及非银行金融机构提供的金融服务产品,如商业保理、融资租赁等。

 第四,充分利用“小步快跑”推动股权融资。疫情导致今年的股权融资市场会很惨淡,所以融资策略上要适时降低估值和融资额度的期待。

 

2

资产:

流动为王,细致盘点


  清查流动资产变现死角  


资产可分为流动资产和非流动资产。企业的流动资产有很强的变现能力,所以针对流动资产的关注点应该是清查变现死角,具体可以分四种资产类型来分析:应收类、存货类、押金类、短投类。


对于应收类资产,首先要完善细化应收款管理,从财务部、营销部、客户部等建立催收责任制。通过调整应收款策略,与客户充分沟通提前回款,而对于超账期的死角款项要重点关注。


对于存货类资产,尤其是制造业和贸易公司为主,更要利用多种手段提高存货周转率,并且清查整个库存死角,积极变现处置超期存货。


对于押金类资产,需要清查账面上所有押金、保证金类应收款项并积极催收。大部分情况下涉及资金不大,但在特殊时期也不能疏漏。


对于短期投资类资产,尤其是风险系数较高的投资应更加谨慎处理,尽量配置可收回性较强的短期投资资产,让公司有更强的抵御风险能力。


  降低非流动资产投入额度  


除了对流动资产的盘点之外,企业的非流动资产也要及时变现,降低其投入额度,一般有以下四种方式:


 控制投资。严格控制包括固定资产、长期投资等长期资产的投资。
 变买为租。对于车辆、电子设备、通用设备等固定资产,考虑以租代买模式压缩阶段性的现金流出。
 及时变现。对于闲置固定资产、可收回投资等长期资产,应尽量收回变现,即使价格上相对要亏一点,但对长期持有资金的角度来看是有利的。

 平台合作。对于接了大订单客户的企业,产能投入必不可少,为了控制资金,可以考虑通过行业内的互联网信息平台,与同业企业建立合作关系,共享长期资产的产能。


3

税金:

享受减免,筹划收益


受疫情影响下,税金是企业非常关心的问题,国家陆续出台了很多税收文件,企业可以通过筹划向税收资产要收益。


  非新冠疫情捐赠支出的税前扣除  


一般通过以下两个机构是可以税前扣除,一个是中国境内符合一定条件的公益组织,二是县级以上人民政府及其部门等国家机关,包括医院单位。


  税款延期缴纳的申请可能  


国家税法政策中是有明确的说明,如果纳税人有特殊困难不能按期缴纳,可以去向税务机关申请延期缴纳税款,但是延期的时间最长不超过三个月。


对于特殊困难有两种情况,一个是不可抗力导致企业正常经营受影响,另一个是当期企业资金不足以缴纳税款。由于第二种情况审核较为繁琐,建议企业尽量选择第一种申请。


  纳税减免的政策预期  


后续国家层面是否会出台更加普适性的纳税减免政策呢?预计对疫情重灾区、受影响严重行业、小微企业,将大概率出台纳税减免等扶持政策。


建议企业财务的负责人要关注国家的各项政策,一定吃透政策,跟财务税务的相关专管员多积极沟通了解动向,全方位享受各种能响应的税务政策。


  建立税收资产管理思维  


企业应该把国家税法要求必须缴纳的税金支出,视同一项可以获得收益的资产性支出。可以通过以下四个方式进行:


 第一,宽松型的征管政策。地方政府在合规的前提下,会提供给企业宽松的征管政策,企业要选择产业政策匹配的政府。


 第二,高基数税收返还。企业如果选择一个稳定高效和诚信度比较高的政府,那么高基数税收返还直接成为企业税收资产的收益,但需要谨慎选择这种合作方式。


 第三,产业化的财政扶持。地方政府有基于自身规划的产业政策、财政扶持政策引导一些企业落地和企业税收落地,同时企业整个经营数据也对整个财政体系和GDP有良性的影响。


 第四,多样性的政府投资。很多地方政府建立了地方性引导投资基金,甚至是直投基金去支持它落地企业的发展。


总的来说,不管是开源还是节流都要求企业从小处着手,全面排查不放过任何创收的机会,更要及时堵住跑冒滴漏,最终才能积少成多,放大财税统筹对于企业现金流的作用,帮助企业顺利渡过难关。



最后,引用姚宁导师在直播课上的一句话与大家共勉:


及时建立税收资产管理思维

努力渡过疫情危机


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